经云南省审计厅授权，普洱市审计局于2022年4月27日至7月15日，对普洱学院财务管理及往来款项管理情况进行就地审计调查，并于2022年9月1日将《普洱学院财务管理及往来款项管理情况专项审计调查报告》（普审经责调报〔2022〕1 号）（以下简称《专项审计调查报告》）送达我校。普洱学院党委、行政高度重视审计整改工作，召开审计整改工作会议，及时研究制定整改方案，细化整改措施，全力推进整改。
一、审计整改工作推进情况
学院党委、行政高度重视审计整改工作，成立审计整改工作领导小组，统筹审计整改工作，加强与政府审计部门及上级有关部门的沟通协调，召开专题会议，研究落实审计整改相关工作。党委会、院长办公会全面审定审计发现问题整改措施，梳理问题清单、任务清单、责任清单，扎实推进审计指出问题的整改。截止目前，审计发现主要问题18个，已完成或基本完成整改17个，未完成整改正在推进1个。需要关注的事项4个，已完成或基本完成整改3个，未完成整改正在推进1个。
二、具体整改情况
（一）关于“违规收取学生食堂水电费297 577.56元”的问题
整改情况：已调账处理，违规收取学生食堂水电费297 577.56元计入学生食堂饭菜价格平抑基金。已完成整改。
（二）关于“自主经营学生食堂比例低于60%”的问题
整改情况：审定通过《普洱学院学生食堂自主经营方案》，下一步按《普洱学院学生食堂自主经营方案》执行。未完成整改，持续推进。
（三）关于“尚未设立学生食堂饭菜价格平抑基金”的问题
整改情况：已按本年学费收入2%比例提取平抑基金
1 250 000元。制定印发《普洱学院学生食堂饭菜价格平抑基金管理办法》，加强平抑基金的管理使用，发挥作用。已完成整改。
（四）关于“形成学校债务3 968 259.99元”的问题
整改情况：清理所涉及的合同项目，按照约定的支付条件付款。除图书馆图书器材装备、学生课桌椅采购项目和农林学院茶学重点学科项目未验收达不到付款条件外，其余均已完成付款，并进行账务处理。未能完成付款的项目，学校将加快组织验收，达到付款条件后即可支付。已完成整改。
（五）关于“三年以上往来款项长期挂账45 499 677.34元”的问题
整改情况：学校认真开展往来款清理、清退工作，截止目前已完成整改金额4 862 259.78元；正积极对接有关单位推进整改项目金额13 103 542.46元；对长期积累的顽固性问题，共涉及金额27 533 875.10，拟通过司法程序解决或上报上级机关审批处理。基本完成整改，持续推进。
（六）关于“普洱学院科研经费支出进度缓慢，截止2021年底支出进度仅为10.43%”的问题
整改情况：修订完善科研项目、科研经费管理办法5项，加强科研项目、科研经费管理；督促科研项目负责人加快科研经费的使用进度，截至10月31日，2022年下拨科研经费执行率已达21.75%；严格按照学校最新科研管理规定要求，对到期、逾期未结题的各级各类科研项目进行了结题督促和结题验收工作，对不合格项目终止处理并收回经费。已完成整改，长期坚持。
（七）关于“压低工程预算价规避公开招投标,涉及金额7 747 967.3元”的问题
整改情况：重新调整充实基建项目领导小组（党办通〔2022〕12号），加强基建项目建设工作的组织领导和监督管理；通过采购普洱学院零星工程全过程跟踪造价服务，加强工程项目预算编制管理，提升工程预算编制准确率；修订《普洱学院工程项目审计实施办法》（普院发〔2022〕57号），规范学院工程项目审计工作；严格遵守基本建设程序，按规定履行立项论证，加强现场施工过程管理、严格过程控制，完善项目管理资料；对接并配合住建部门做好整改工作，按要求提供相关材料。基本完成整改，持续推进。
（八）关于“建设工程设计服务应招标未招标，涉及金额4 036 000元”的问题
整改情况：重新调整充实基建项目领导小组（党办通〔2022〕12号），加强基建项目建设工作的组织领导和监督管理；业务管理部门组织开展基本建设相关法律法规的学习和参加上级部门组织的培训，增强业务知识、责任意识和法纪意识，严格执行相关法规，履行招投标手续，杜绝此类问题再次发生。对接并配合住建部门做好整改工作，按要求提供相关材料。基本完成整改，持续推进。
（九）关于“招标控制价超批复概算41 979 956.09元”的问题
整改情况：业务管理部门组织开展基本建设相关法律法规的学习和参加上级部门组织的培训，增强业务知识、责任意识和法纪意识，严格按照批复的概算进行招投标，以概算控制预算，以预算控制决算，严格控制投资成本；通过学校内控制度择优选定工程全过程跟踪造价服务单位，提供造价咨询服务，强化内控管理；对接并配合住建部门做好整改工作，按要求提供相关材料。基本完成整改，持续推进。
（十）关于“资金未落实就实施项目，导致项目无法按期完工并造成损失浪费200 000元”的问题
整改情况：抓好《中华人民共和国招标投标法》《房屋建筑和市政基础设施工程施工招标投标管理办法》（建设部令第89号）等法律法规及相关政策的学习，进一步强化法规意识和程序意识，加强程序监督，避免因资金未落实造成工程进度缓慢及其他损失浪费。目前学校正在积极争取市政府的支持，争取2023年完成东盟学院楼建设项目建设。基本完成整改，持续推进。
（十一）关于“资产不实759 809元”的问题
整改情况：经查，审计反馈不实资产在管理系统中记录在信息中心名下，但实物领用为学校有关部门、二级学院，除2台被盗，其余均已全部落实并收回存放于图书馆负一楼4-006室；两台在老校区被盗的笔记本电脑已由相关证明人提供了情况说明；对已达到使用年限的资产，下一步将依法依规按资产处置程序报批处理。基本完成整改，持续推进。
（十二）关于“账实不符552 535元”的问题
整改情况：已查找到全顺车和警兴车报废处理审批文件，按程序在云南省行政事业单位资产管理平台申请完成下账，学校资产账和财务账调减完成。已完成整改。
（十三）关于“待报废资产处理不及时，涉及资产1053项5 804 702.19元”的问题
整改情况：一是涉及待报废的1053项资产，资产管理中心已与各二级学院、各部门进行清理核实，黏贴标签，分类集中存放，现已清理核实完毕；二是将请第三方评估机构对报废资产进行鉴定估价后，按资产处置程序报批处置。基本完成整改，持续推进。
（十四）关于“资产管理办法未及时修改完善”的问题
整改情况：《普洱学院国有资产管理办法（送审稿）》10月18日已经2022年第12次校长办公会同意，并于10月25日通过一届党委第165次会议审议通过，即将发文执行。已完成整改。
（十五）关于“内控制度不健全，油卡管理缺乏监督机制”问题
整改情况：实行定车定油卡制度，为每张车配一张油卡，由党政办公室综合科统一管理车辆和加油卡，根据派车情况对车辆油卡进行充值，并做好登记记录；健全加油卡管理机制，完善和细化加油卡使用登记、充值消费、油量消耗等具体制度，制定《普洱学院公务用车加油登记卡》，加油时由驾驶员、用车人双方签字确认；党政办公室综合科加强公车管理，强化对所有车辆使用和用油情况进行监督、检查和控制。已完成整改，长期坚持。
（十六）关于“普洱学院家庭经济困难学生认定不精准，未实现应助尽助学生23人”的问题
整改情况：制定《普洱学院学生资助资金管理办法（试行）》（普院发〔2022〕55号），规范和加强学生资助资金管理；13名在校生已全部纳入特殊困难类别的贫困生认定范围，评定为国家一等助学金，助学金已经发放；已毕业的10名同学未进入云南省精准扶贫大数据管理平台，未主动提出申请，学校无法及时获得资助信息进行及时认定，现已无法再进行资助；通过线上线下相结合的方式，对学生加强国家资助政策宣传；加强资助工作队伍建设，开展资助工作培训，提升资助工作业务能力，今后加强督促学生主动提出资助申请，及时进入云南省精准扶贫大数据管理平台进行认定，实现应助尽助。已完成整改，长期坚持。
（十七）关于“普洱学院在职教职工违规经商办企业，共涉及37人”的问题
整改情况：制定《普洱学院专业技术人员兼职创新或在职创办企业管理办法（试行）》（普院发〔2022〕98号），规范申报条件及审批程序，对原经商办企业人员采取注销、变更、完善审批等方法进行整改，已完成整改。
（十八）关于“普洱学院PM2系统（基建管理系统）未充分发挥效能”的问题
整改情况：加强建设项目信息化管理，已修复损坏硬盘，下一步将充分运用基建管理系统，提高信息化管理水平及能力，通过留档的痕迹资料及信息化手段体现项目管理过程。已完成整改。
（十九）关于“财政生均拨款不足，涉及金额29 150 080元”需要关注的事项
整改情况：积极争取财政资金支持，向省财政厅、教育厅汇报相关情况，反映拨款方面存在的问题；召开2023年本科专业综合评价动员部署会，明确目标、部署任务、提出要求，努力提升专业综合评价质量和水平；汇聚人财物和相关资源，聚焦学校本科专业建设，着力抓好“去D增C”工作，力争2024年实现本科专业全部达到C类以上，努力实现提高生均拨款标准的预期目的。未完成整改，持续推进。
（二十）关于“部分教学科研设备使用率低”需要关注的事项
整改情况：积极深入调研，制定改进措施，努力提高设备利用率的方法；根据《普洱学院实验室开放管理办法（试行）》，加大各实验室的开放力度，不断提高实验设备利用率；加强对外合作交流，与云南循环农业产业研究院共建农产品检测中心，共同申报检测相关创新平台类项目及开展成果转化等工作，共用仪器设备，解决部分大型仪器设备的使用率低的问题；派出4名实验教师参加全国实验室管理的专项培训，提高我校实验室管理效能；加大实验室检查工作力度，督促相关学院和部门认真做好我校大型仪器设备的使用记录。基本完成整改，持续推进。
（二十一）关于“建设工程项目档案资料管理不规范”需要关注的事项
整改情况：梳理现有工程建设项目，查缺补漏，完善工程项目资料，确保项目竣工验收及竣工结算工作的顺利开展；指定专人收集整理项目立项、申报、审批、招投标、设计、施工、竣工验收、竣工结算等各环节资料，加强项目卷宗痕迹资料管理及信息化档案管理。2022年9月以来，完成达到入库标准基建档案5卷，梳理分类及登记基建档案30余卷。基本完成整改，持续推进。
（二十二）关于“中标企业未按合同履约,普洱学院未进行重新招标工作”需要关注的事项
整改情况：对采购需求进行论证，制作招标文件，重新启动招标；经二次发布招标公告，报名参与项目供应商均不足三家，达不到开标条件，做废标处理，并发布流标公告，再次招标失败。重新对冻品市场进行调研，鉴于冻品市场不满足招标条件及疫情防控对冻品的管理要求，该项目不再进行招标，接受当地市场监督管理局对冻品的监管，按部门内控程序购买学校食堂需要的冻品。已完成整改。
三、下一步的工作
深入学习领会习近平总书记关于审计工作的重要论述，充分认识审计监督在促进国家宏观政策落地落实，维护国家财经法纪，加强廉政建设，促进资产保值、增值中的重要意义，进一步增强审计整改的责任感，坚持“整改、规范、提高”的要求，已完成整改的问题长期坚持，未完成整改的问题持续推进整改。坚持举一反三，强化结果应用，建立健全长效机制，健全完善规章制度，完善体制机制，推动标本兼治，既化解问题存量，又遏制问题增量，使审计整改结果转化为推动学校高质量发展的有效举措。
